增值稅附表四 一般項(xiàng)目加計(jì)抵減計(jì)算 本期調(diào)減額怎么填啊請(qǐng)老師舉例

你好！舉例說(shuō)明：2019年4月某咨詢公司的銷項(xiàng)稅額31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么該公司4月份增值稅的加計(jì)抵減額是多少？4月份應(yīng)納增值稅額是多少？解析：4月份應(yīng)納增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元；4月份應(yīng)納增值稅額=31萬(wàn)元-10萬(wàn)元=21萬(wàn)元4月份需要實(shí)際繳納增值稅額=21萬(wàn)元-1萬(wàn)元=20萬(wàn)元。其中本期調(diào)減額這一項(xiàng)的數(shù)據(jù)填加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元