上年度收到穩(wěn)崗補貼沖減了當(dāng)年的社保費用做分錄借：管理費用/社保-102960 借：銀行存款102960；今年社保要求穩(wěn)崗補貼繳納職工社保做分錄借：以前年度損益調(diào)整102960 貸：其他應(yīng)付款102960 現(xiàn)在結(jié)賬后資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總計和負債和所有者權(quán)益期末數(shù)相差剛好是102960，請問我的調(diào)整分錄是對的嗎？為什么期末數(shù)不平？怎樣調(diào)整？