我國現(xiàn)金管理制度有哪些

現(xiàn)金管理制度的主要內容有：①各單位所有現(xiàn)金，除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。②各單位庫存現(xiàn)金限額，一般按本單位日常零星現(xiàn)金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。③各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金;支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費;支付城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬;支付出差人員的差旅費等。④各單位到外地采購，必須通過匯兌或者其他結算形式 ，不得自帶現(xiàn)金。⑤各單位的現(xiàn)金收入及時存入銀行，零星開支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付。⑥現(xiàn)金收支量較大的單位，要編報現(xiàn)金收支計劃，在批準范圍內使用現(xiàn)金。為了加強現(xiàn)金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監(jiān)制現(xiàn)金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現(xiàn)金管理制度和財務管理制度?，F(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。即：企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的數(shù)量。 現(xiàn)金流管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。將現(xiàn)金流分為三大類：經營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金，不是我們通常所理解的手持現(xiàn)金，而是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款，還包括現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資等。包括現(xiàn)金、可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。