現(xiàn)金比率計算公式?

現(xiàn)金比率是一種指標，簡單來說，它表示一家公司的現(xiàn)金資產(chǎn)和短期負債之間的比例。計算公式如下：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物/流動負債）×100%其中，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物（Cash and Cash Equivalents）包括實物現(xiàn)金、存款、銀行貸款、貼現(xiàn)證、短期投資等；流動負債（Current Liabilities）包括短期借款、應付帳款、應付職工薪酬、稅收負債等。現(xiàn)金比率的數(shù)值越高，表明企業(yè)的經(jīng)營能力越強，財務狀況越好。一般來說，現(xiàn)金比率高于5%可以說明公司的財務狀況優(yōu)秀，短期償債能力較強。企業(yè)應該注重現(xiàn)金比率的合理性，因為這一指標能直接反映企業(yè)的經(jīng)營效率以及財務狀況，決定企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。企業(yè)可以通過延長應收賬款周期、增加長期投資等方式來提升現(xiàn)金比率，但也要注意狹義的現(xiàn)金比率過高的風險，不要將資金投入非本業(yè)務的分支或者采取其他不可控的投資行為。在此之外，企業(yè)還可以對現(xiàn)金比率進行反觀，即現(xiàn)金流動負債比率，這一指標可以表示企業(yè)短期內(nèi)有多少現(xiàn)金可以用于償還短期債務，反應了企業(yè)在短期內(nèi)的償債能力。計算公式如下：現(xiàn)金流動負債比率=（流動負債/現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物）×100%該比率越高，表示企業(yè)在短期內(nèi)償債的能力越差，即企業(yè)的短期負債越大，反映了企業(yè)融資的過度依賴性。一般而言，現(xiàn)金流動負債比率低于1.5倍是可接受的。綜上，現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流動負債比率都是企業(yè)財務狀況最直接的反映，企業(yè)應該重視它們，以便于對財務狀況做出正確判斷，合理配置財務資源，實現(xiàn)長期的可持續(xù)發(fā)展。