財會函[2017]15號 財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

財會函[2017]15號 2017-12-28

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各***派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局：

　　 為掌握全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財政部決定開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬?qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時間節(jié)點，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作。

　?。ǘ┬畔⒄鎸嵧暾８鲉挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時編制和報送單位內(nèi)部控制報告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告。

　　（三）開展分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

　　（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報工作；對工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報告不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

　　二、報送要求

　　（一）各部門。

　　各中央部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送財政部（會計司）。

　　其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　　中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報告。

　?。ǘ┑胤截斦块T。

　　各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2018年4月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送財政部（會計司）。

　　各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

　　其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　?。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。

　　各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。

　　三、其他事項

　?。ㄒ唬╆P(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件。

　　各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作。

　　請于2018年1月15日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻。

　?。ǘ╆P(guān)于內(nèi)部控制報告形式。

　　各省級財政部門和各中央部門應(yīng)當(dāng)同時報送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告。

　　紙質(zhì)版報告為本地區(qū)（部門）匯總的內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

　　電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告。

　　其他各級部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門或上級主管部門規(guī)定的形式報送內(nèi)部控制報告。

　　稅屋附件：

　　1.2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告.docx

　　 2.2017年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告.docx

財政部

2017年12月28日