A104000 期間費用明細表（2023版）及填報說明

A104000 期間費用明細表

行次	項 目	銷售費用	其中： 境外支付	管理費用	其中： 境外支付	財務費用	其中： 境外支付
		1	2	3	4	5	6
1	一、職工薪酬		*		*	*	*
2	二、勞務費					*	*
3	三、咨詢顧問費					*	*
4	四、業(yè)務招待費		*		*	*	*
5	五、廣告費和業(yè)務宣傳費		*		*	*	*
6	六、傭金和手續(xù)費
7	七、資產(chǎn)折舊攤銷費		*		*	*	*
8	八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失		*		*	*	*
9	九、辦公費		*		*	*	*
10	十、董事會費		*		*	*	*
11	十一、租賃費					*	*
12	十二、訴訟費		*		*	*	*
13	十三、差旅費		*		*	*	*
14	十四、保險費		*		*	*	*
15	十五、運輸、倉儲費					*	*
16	十六、修理費					*	*
17	十七、包裝費		*		*	*	*
18	十八、技術轉讓費					*	*
19	十九、研究費用					*	*
20	二十、各項稅費		*		*	*	*
21	二十一、利息收支	*	*	*	*
22	二十二、匯兌差額	*	*	*	*
23	二十三、現(xiàn)金折扣	*	*	*	*		*
24	二十四、黨組織工作經(jīng)費	*	*		*	*	*
25	二十五、其他
26	合計(1+2+3+…25)

A104000 《期間費用明細表》填報說明

　　本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等項目。

　　一、有關項目填報說明

　　1.第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

　　2.第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

　　3.第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

　　4.第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額。

　　5.第5列“財務費用”：填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額。

　　6.第6列“其中：境外支付”：填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額。

　　7.第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應填報負數(shù)。

　　8.第26行第1列：填報第1行至第25行第1列的合計金額。

　　9.第26行第2列：填報第1行至第25行第2列的合計金額。

　　10.第26行第3列：填報第1行至第25行第3列的合計金額。

　　11.第26行第4列：填報第1行至第25行第4列的合計金額。

　　12.第26行第5列：填報第1行至第25行第5列的合計金額。

　　13.第26行第6列：填報第1行至第25行第6列的合計金額。

　　二、表內(nèi)、表間關系

　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關系

　　1.第26行第1列＝第1列第1+2+…+20+25行。

　　2.第26行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。

　　3.第26行第3列＝第3列第1+2+…+20+24+25行。

　　4.第26行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。

　　5.第26行第5列＝第5列第6+21+22+23+25行。

　　6.第26行第6列＝第6列第6+21+22+25行。

　?。ǘ┍黹g關系

　　1.第26行第1列＝表A100000第4行。

　　2.第26行第3列＝表A100000第5行。

　　3.第26行第5列＝表A100000第6行。